290年FMPM提前支付

意图

本政策的目的是规定有关预付款项的核准、担保和管理的要求。

范围

函数	的责任
对货物或服务的预付款的批准	金融委托
评估风险并确保提前支付的安全性	金融委托
确保收到货物或服务	金融委托
银行担保的管理	首席财务官

定义(相关术语术语)

银行担保

金融委托

提前还款

政策

• 预付款项是指在收到与之有关的货物或服务之前支付的款项。它们是一种采购活动，因此必须遵守fmpm710:政策采购而且FMPM 291:程序-提前支付。

• 与提前支付有关的商品或服务可以在未来的某个时间点或在未来的一段时间内连续收到。

• 低于5 000美元的交易预付款项(不包括与旅费有关的费用)将直接支付，而不在有关费用的期间内分摊。

• 与旅行有关的费用将在旅行期间支出。

• 大学支付的预付款项主要有:

• “预先”支付货物和服务费用;而且

• 支付一部分。

预先支付货物和服务的费用包括:

• 公司信用卡购买货品及服务时，货品及服务已于订购时付款，而有关货品/服务尚未交付;而且

• 某些商品和服务，就其性质而言，需要在提供之前付款。常见的例子包括:

• 订阅和会员;

• 公用事业费用(例如差饷和保险)

• 旅行费用。

支付一部分

• 供应商可要求大学在交付货物/服务之前支付订单价值的一定比例。这在专业设备的大订单中是最常见的，供应商会产生与制造和/或货物运输相关的成本。

安全

• 与预付款交易相关的财务责任和风险由承担交易的学院或学部承担。

• 在批准提前付款前，财务代表必须评估财务风险，并采取适当行动确保提前付款。在评估提前付款的安全性时，应考虑提供者的声誉、先前的交易以及提供者所在行业的普遍经济条件。

• 银行保函是保证提前付款的一种选择。银行保函是银行作出的保证，保证银行将向受益人(JCU)支付保函上规定的金额。银行保函必须:

• 以詹姆斯·库克大学的名义;

• 金额不少于大学的最大曝光度;

• 由付款日期至货物/服务预期交付日期的期间;而且

• 提交给财税、金融和商务服务部经理。

• 银行保函的管理是首席财务官的责任。

如对本政策有任何查询，请联络AccountsPayable@jcu.edu.au

政府

批准的细节

政策支持	主管服务和资源的副校长
批准机关	财政委员会
下次覆核日期	08/2018

修订历史

版本	批准日期	实现日期	细节	作者
15-01	09/09/2015	10/09/2015	保单保证人和批准机构已更新，以反映已批准的保单和代表团框架	品质标准及政策组
12-01	11/2012	20/11/2012	财政委员会(13/11/2012)
11-01	18/08/2011	18/08/2011	财政委员会(06/11)
03 01	05/2003	05/2003